Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке

Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке

Льготное кредитование для субъектов малого и среднего предпринимательства – это программа, разработанная Минэкономразвития России. Она позволяет владельцам бизнесов и самозанятым получить кредит на развитие своего предприятия по более низкой ставке.

Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке

Ставка по льготному кредиту не может превышать ключевую ставку Центрального Банка больше чем на 2,75 процентных пункта.

Например, на начало сентября 2021 года ключевая ставка составляла 6,5%, то кредит мог выдаваться не больше чем под 9,25%.

При этом размер кредита не может превышать 2 млрд. рублей в зависимости от цели кредитования. Максимальный срок составляет до 10 лет.

  • Льготный кредит могут получить самозанятые и субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП), включая индивидуальных предпринимателей. Но они должны соответствовать ряду требований:
  •  Находиться в реестре МСП или реестре самозанятых;
  •  Иметь регистрацию на территории РФ;
  •  Нет производства по делу о банкротстве;
  •  Выручка за последний календарный год не превышает 2 млрд, а количество работников – 250;
  •  Задолженность по налогам и сборам не превышает – 50 тыс. рублей;
  •  Осуществление деятельности в одной из приоритетных сфер экономики:
  • сельское хозяйство
  • обрабатывающее производство
  • производство и распределение электроэнергии, газа и воды
  • строительство
  • туризм
  • информация и связь
  • транспортировка и хранение
  • здравоохранение
  • образование
  • водоснабжение, водоотведение, организация сбора, обработки и утилизации отходов, ликвидация загрязнений
  • гостиничный бизнес и общественное питание
  • культура и спорт
  • деятельность профессиональная, научная и техническая
  • бытовые услуги
  • розничная торговля (или) оптовая торговля
  • предоставление в аренду имущества.
  1. Получить господдержку не могут получить самозанятые и субъекты малого и среднего предпринимательства, которые являются:
  2.  Участниками соглашений о разделе продукции;
  3.  Кредитными организациями;
  4.  Страховыми организациями;
  5.  Инвестиционными фондами;
  6.  Негосударственными пенсионными фондами;
  7.  Профессиональными участниками рынка ценных бумаг;
  8.  Игорным бизнесом;
  9.  Ломбардами.

Кредит на льготных условиях можно получить на следующие цели:

Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке

  • инвестиционные цели. Сумма кредита составит от 500 тыс. до 2 млрд. рублей, на срок до 10 лет. Средства можно направить на развитие бизнеса;
  • пополнение оборотных средств. Кредит от 500 тыс. до 500 млн рублей можно использовать для текущих трат. Например, для закупки материалов или выплаты заработной платы работникам;
  • развитие предпринимательской деятельности. По данному направлению можно получить кредит в размере до 10 миллионов на срок до 5 лет и по ставке до 9,95% годовых. Его могут оформить только самозанятые и микропредприятия;
  • рефинансирование. Средства на льготных условиях можно также получить и на рефинансирование ранее взятых кредитов. Но сумма и срок нового кредита не могут превышать размер старого займа.

Для того чтобы воспользоваться возможностью получения кредита на льготных условиях, самозанятый или представитель малого или среднего бизнеса должен совершить следующие действия:

Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке

  • Шаг 1. Проверить соответствие условиям программы
  • Шаг 2. Выбрать подходящий кредитный продукт и банк (список кредитных организаций можно посмотреть здесь)
  • Шаг 3. Подать заявку на получение кредита на льготных условиях
  • К заявке нужно приложить ряд документов:
  • копия паспорта (также нужны копии паспортов соучредителей предприятия, если их несколько);
  • оригинал правоустанавливающих документов на бизнес;
  • документ, подтверждающий права собственности или пользования на недвижимость (например, выписка из ЕГРН или договор аренды);
  • финансовая или налоговая отчетность (прежде всего для юридических лиц);
  • справка из Федеральной налоговой службы об отсутствии задолженности;
  • документы подтверждающие право собственности на объект имущества (если такое имущество будет предоставлено в залог банку).

Банк может устанавливать собственный перечень необходимых документов для подтверждения соответствия бизнеса программе.

Шаг 4. Дождаться одобрения банка и оформить кредит

Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке

Программа льготного кредитования действует до 2024 года.

Правительство скорректировало программу льготных кредитов под 2% — РБК

Правительство разрешило предпринимателям, взявшим льготный кредит под 2%, уточнить данные по численности сотрудников, чтобы претендовать на списание задолженности в апреле, объявил глава Минэкономразвития Максим Решетников

Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке

Максим Решетников ( duma.gov.ru)

Правительство утвердило проект постановления, разрешающий предпринимателям, взявшим льготный заем под 2%, уточнить численность своих сотрудников, чтобы претендовать на списание кредитов, сообщил министр экономического развития Максим Решетников на круглом столе, посвященном реализации антикризисной программы ФОТ 2.0, стартовавшей 1 июня 2020 года.

Риски невыполнения требования по сохранению занятости

С 1 декабря 2020 года начался второй этап программы льготных антикризисных кредитов, когда банки наблюдают за состоянием компаний-заемщиков. Этот этап должен закончиться списанием им задолженности до 1 апреля 2021 года при соблюдении требований по сохранению компаниями занятости.

«Звучали опасения, особенно учитывая текущую ситуацию, которая действительно тревожна, что бизнес не сможет выполнить базовое требование программы — сохранить не менее 80% cотрудников, [что является] критерием для списания половины кредита, и не менее 90% для полного списания кредита», — сказал Решетников, добавив, что «ситуация, конечно, по банкам разная», но большинство компаний требованиям соответствуют.

Первые предприниматели, отправившие заявки на антикризисный кредит, могли невольно нарушить требования программы по сохранению занятости, писал в сентябре РБК.

На момент выдачи кредитов банкам была недоступна официальная информация о численности сотрудников на предприятиях на 1 июня (база для определения штата для целей льготного кредита), и они руководствовались данными за апрель.

Многие предприниматели, которые обратились за кредитом в начале июня, были «в полной уверенности», что численность их работников будет рассчитана по состоянию на 1 июня, и сократили штат более чем на 20% относительно апреля, тем самым нарушив условия льготного кредитования, объяснял бизнес-омбудсмен Борис Титов в своем обращении в правительство.

Размер льготного кредита рассчитывался по формуле: количество сотрудников на 1 июня, умноженное на МРОТ (12 130 руб. с учетом районных коэффициентов и надбавок) плюс 30% МРОТ на страховые взносы и умноженное на количество месяцев с даты заключения договора до 1 декабря.

Иными словами, заемщиков мотивировали подать заявку на кредит как можно раньше, чтобы получить больше денег. Банки не выдают всю сумму сразу, а перечисляют постепенно, каждый месяц.

Потратить средства можно на любые документально подтвержденные расходы на предпринимательскую деятельность: на выплату зарплат, текущие нужды, погашение других кредитов, но не на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале и благотворительность.

Как получить и не возвращать кредит на возобновление деятельности

Правительство уточнило правила выдачи льготных кредитов постановлением от 30.11.2020 № 1976. Теперь выполнить условия для полного списания кредита стало проще. Вот основные изменения:

  1. Больше не нужно, чтобы средняя зарплата одного сотрудника была не меньше МРОТ в период с 1 декабря 2020 по 1 апреля 2021 года. Достаточно платить в соответствие с ТК РФ.
  2. Смягчили правила списания субсидии для тех, кто взял кредит до 25 июня 2020 года. Им достаточно сохранить хотя бы 80 % от численности работников в СЗВ-М за май, если по итогам мая численность составляла менее 80 % от той, что учитывалась при расчёте максимальной суммы кредита. Напомним, что для расчёта максимальной суммы брали численность по СЗВ-М за апрель.
  3. Если 1 декабря банк уже перевёл компанию на период погашения за невыполнение условий из-за ошибки в СЗВ-М, до 25 декабря можно всё исправить. Для этого надо подать уточнённый отчет в ПФР. Но имейте в виду, что на основе уточнённого отчёта банк также может перевести компанию в период погашения. Аналогично можно будет уточняться в периоде наблюдения в срок до 15 апреля 2021 года.

Кто может взять кредит на возобновление деятельности

Правила выдачи кредита установлены постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 (далее — Правила). Кредит могут получить работодатели — юридические лица и ИП, которые относятся хотя бы к одной из трёх категорий:

  1. Работают в отрасли из списка наиболее пострадавших от коронавируса. Перечень утверждён постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434.
  2. Работают в отрасли, которая требует поддержки для возобновления деятельности. Перечень утвержден приложением № 2 к Правилам.
  3. Попадают в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые получают меры поддержки из-за коронавируса.

Малые предприятия и микропредприятия могут взять кредит по основному или дополнительному коду ОКВЭД. Средние и крупные — только по основному.

Вид деятельности должен быть указан в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Поэтому сейчас нет смысла дополнять реестр новыми кодами ОКВЭД.

Кредит дают только действующим предприятиям. Тем, кто находится в процессе банкротства, приостановил свою деятельность или прекратил бизнес как ИП кредит не одобрят.

Эти условия должны выполняться и заёмщиками, в отношении которых проведена реорганизация по решению Правительства или органа исполнительной власти субъекта, по состоянию на дату завершения реорганизации.

Какую максимальную сумму кредита можно взять

Банки принимают заявления на кредит с 1 июня по 1 ноября. Максимальная сумма зависит от:

  • количества работников на 1 июня 2020 года (СЗВ-М за апрель для тех, кто обратился до 25 июня 2020 года); 
  • расчётного размера оплаты труда — МРОТ с учётом районного коэффициента, процентных надбавок и 30 % страховых взносов;
  • продолжительности базового периода по кредитному договору — число полных месяцев с даты заключения по 1 декабря 2020 года.

Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле:

Максимальная сумма в месяц = Расчётный размер оплаты труда × N работников × N полных месяцев в базовом периоде

Раньше в постановлении было прописано, что деньги выдаются ежемесячно в пределах суммы, которая равна 2 × расчётный размер оплаты труда × численность сотрудников. Теперь это правило убрали.

ООО «Подсолнух» находится в Екатеринбурге и хочет взять кредит в июне — базовый период составит 6 месяцев. В организации официально работает 45 человек.

Максимальная сумма кредита составит: (12 130 рублей × 1,15 районный коэффициент × 1,3 страховые взносы) × 45 человек × 6 месяцев = 4 896 274,5 рубля.

На что потратить полученные деньги

Кредит дают на возобновление деятельности. В Правилах под ним понимают расходы, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности заёмщика.

Читайте также:  Добровольная ликвидация ООО по низкой стоимости

В этот список попадают и следующие затраты:

  • зарплата работникам;
  • оплата основного долга и процентов по льготному кредиту, утверждённому постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764.
  • оплата основного долга и процентов по кредиту на поддержку и сохранение занятости, утверждённому постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 422.

Раньше в Постановлении было указано, что все расходы должны подтверждаться документами, а зарплата не должна быть больше той, что указана в трудовом договоре.

Деньги нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций или долей в уставном капитале и благотворительность.

Как погашать льготный кредит

Условия погашения кредита зависят от того, насколько у вас сократилась численность персонала. В зависимости от этого весь срок кредитного договора делится на три периода:

  1. Базовый период — с даты заключения договора до 1 декабря 2020 года. Он есть у всех заёмщиков.
  2. Период наблюдения — с 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года. Начинается для заёмщиков, у которых численность персонала не опустилась ниже 80 % от численности на 1 июня или от численности по СЗВ-М за май для тех, кто взял кредит до 25 июня 2020 года.
  3. Период погашения — три месяца после базового периода или периода наблюдения. Не наступает для тех, кто выполнил все условия для списания кредита.

Если бизнес на 1 марта 2021 года сохранит численность сотрудников на уровне не меньше 90 % по отношению к 1 июня 2020 и выполнит остальные условия, то долг спишут полностью.

Отдельные правила для тех, кто подал заявление до 25 июня действуют и тут. Им спишут кредит полностью, если численность работников на 1 марта 2021 года составляет не меньше 90 % от численности в СЗВ-М за май 2020 года.

Сумму списанного долга можно не учитывать в составе доходов как для налога на прибыль, так и для НДФЛ.

Схема погашения выглядит так:

Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке

ООО «Гортензия» 1 июня взяла в кредит 2 млн рублей. Проценты за базовый период начислили по льготной ставке — 2 %. За 6 месяцев набежало 20 000 рублей. Итоговая сумма долга с процентами — 2 020 000 рублей.

За время базового периода штат организации сократился на 30 %, поэтому она переходит в период погашения и должна вернуть кредит равными частями в течение трёх месяцев. До полного погашения банк будет начислять проценты на оставшийся долг, но уже по стандартной ставке. Так, ежемесячно придётся выплачивать 673 333,33 рубля плюс проценты банка, начисленные за период погашения.

Как банк контролирует работу компании

Минэкономразвития 30 июля 2020 года опубликовало письмо № Д13и-24303, в котором ответило на вопросы кредитных организаций о порядке выдачи кредитов и контроля за соблюдением условия для невозврата. Мы собрали самое интересное.

Численность работников компании. Банк самостоятельно проверяет численность штата компании по данным налоговой. Для этого у ФНС есть специальная блокчейн-платформа. В ней содержатся данные по страховым взносам, которые работодатели ежемесячно сдают в ПФР.

Чтобы банк списал хотя бы половину задолженности, нужно сохранить 80 % штата. Долю посчитают от численности на 1 июня 2020 года, а тем, кто брал кредит до 25 июня, от численности из СЗВ-М за май.

Корректировочные СЗВ-М за период июнь–ноябрь можно сдавать до 25 декабря 2020 года, а за период декабрь–март — до 15 апреля 2021 года. Они помогут сделать так, чтобы банк пересмотрел условия о переводе в период погашения.

Работа в пострадавшей отрасли. В требованиях для получения кредита нет условия о том, что бизнес обязан по факту вести деятельность из перечня пострадавших отраслей.

Достаточно иметь подходящий код в реестре ЕГРИП или ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Банки не должны проверять, чем на самом деле занимается компания.

Если вам отказали в выдаче кредита, ссылаясь на то, что вы не работаете по нужному виду деятельности, попробуйте обратиться в банк снова и сослаться на письмо № Д13и-24303.

Как получить кредит на возобновление деятельности

Кредитный договор с банком можно заключить в период с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Чем раньше подадите заявление, тем больше денег сможете запросить. Срок кредитования — до 30 июня 2021 года.

Перечень документов, которые должен получить банк от заёмщика, не указан в правилах. Уточните, какие документы требуются вашему банку. «ВТБ» разместил на сайте следующий список:

  1. Заявление на получение кредита.
  2. Учредительные и правоустанавливающие документы.
  3. Бухгалтерская отчётность на последнюю дату.
  4. Отчёт СЗВ-М на последнюю дату, если хотите взять кредит для выплаты зарплаты.
  5. Справка о размере задолженности по кредиту в стороннем банке, если берёте кредит для погашения долга.
  6. Документы, подтверждающие залоговое обеспечение, если берёте кредит для рефинансирования другого кредита с залогом.

Льготный кредит для малого бизнеса в связи с коронавирусом: как отражать и учитывать

Малому бизнесу спишут кредиты выданные по льготной ставке Организация по ОКВЭД входит в список наиболее пострадавших от коронавируса отраслей. В июне 2020 года мы получили льготный кредит под 2 % годовых (по постановлению Правительства от 16.05.2020 № 696). При выполнении условий по численности персонала и средней заработной плате (не менее МРОТ) сумма кредита и проценты по нему будут списаны банком (за счет предоставляемой банку государственной субсидии). Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете получение такого кредита, доходы и расходы по нему, если пока неизвестно, будем ли мы его погашать?

Для поддержки бизнеса в условиях коронавируса Правительство РФ запустило программу льготного кредитования (постановление Правительства РФ от 16.05.2020 № 696). Кредиты со ставкой не более 2 % будут выдаваться в 2020 году организациям и ИП, имеющим наемных работников, на возобновление деятельности. При выполнении определенных условий долг и проценты по нему могут быть списаны банком, выдавшим кредит. Минэкономразвития за счет субсидии из федерального бюджета компенсирует кредитным организациям недополученные доходы и понесенные расходы, связанные с выдачей и списанием заемщикам льготных кредитов.

Долг по кредиту вместе с процентами списывается с заемщика полностью при одновременном выполнении следующих условий:

  • по состоянию на 1 марта 2021 года число работников составляет не менее 90 % от их числа по состоянию на 1 июня 2020 года (при 80 % будет списана половина кредита);
  • на конец каждого отчетного месяца число работников не должно быть ниже 80 % от численности на 1 июня 2020 года;
  • средняя заработная плата, выплачиваемая одному работнику в течение периода наблюдения по кредитному договору, составляет не менее минимального размера оплаты труда;
  • деятельность заемщика на дату завершения периода наблюдения по кредитному договору не прекращена и в отношении него не введена процедура банкротства.

Период кредитования разделили на три этапа:

  • базовый период – с даты заключения кредитного договора (соглашения) до 1 декабря 2020 года (процентная ставка не более 2 %, платежи по кредиту и процентам не производятся);
  • период наблюдения (наступает после базового периода в случае выполнения условий для списания кредита, в том числе по сохранению численности) – с 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года (процентная ставка не более 2 %, платежи по кредиту и процентам не производятся);
  • период погашения (может наступить после базового периода или после периода наблюдения и не наступает, если условия для списания кредита выполнены) – продолжительность 3 месяца (процентная ставка не льготная, а стандартная по договору, кредит возвращается тремя равными платежами в зависимости от наступления периода погашения – после базового периода (28 декабря, 28 января и 1 марта 2021) или после периода наблюдения (30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года)).

На дату окончания базового периода и на дату окончания периода наблюдения начисляемые проценты переносятся в основной долг.

В бухгалтерском учете, если нет стопроцентной уверенности, что льготный кредит будет списан, по нашему мнению, его следует учитывать так же, как обычный кредит.

Денежные средства, полученные по кредитному договору, доходом не признаются, т.к. не соответствуют критериям признания доходов, установленным п. 2 ПБУ 9/99, и отражаются в составе кредиторской задолженности (п. 2 ПБУ 15/2008).

Перечисление денежных средств в счет погашения основной суммы долга по полученным кредитным средствам не является расходом и отражается как погашение кредиторской задолженности (п. 3 ПБУ 10/99, п. 5 ПБУ 15/2008).

Проценты к уплате, начисленные по полученному кредиту, являются расходами, связанными с исполнением обязательств по кредитному договору (п. 3, п. 4 ПБУ 15/2008).

Сумма списания банком кредита и процентов по нему признается прочим доходом организации (п. 2, п. 7, п. 16 ПБУ 9/99).

Проводки:

  • Дт 51 Кт 66 (основная сумма) – получение кредита;
  • Дт 91.2 Кт 66 (проценты) – начисление процентов в базовый период и период наблюдения;
  • Дт 66 (основная сумма плюс проценты) Кт 51 – возврат кредита и уплата процентов при невыполнении условий для списания кредита банком;
  • Дт 66 (основная сумма плюс проценты) Кт 91.1 – списание кредита и процентов при выполнении условий для списания кредита банком.

В налоговом учете (как при исчислении налога на прибыль, так и при применении УСН) средства, полученные и возвращенные по кредитному договору, в состав доходов и расходов не включаются (пп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

В целях исчисления налога на прибыль проценты, начисленные по льготному кредиту на возобновление деятельности или на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости, признаются в составе внереализационных расходов только на дату их уплаты (пп. 12 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Поскольку в базовый период и в период наблюдения начисленные проценты не уплачиваются, то и в расходы они могут быть включены, только если не будут выполнены условия для списания кредита и кредит придется возвращать вместе с уплатой процентов по нему. Если же кредит и проценты при выполнении соответствующих условий будут списаны банком, то расходов по процентам не будет.

Признавать сумму списанного кредита и процентов по нему в доходах также не нужно (пп. 21.4 п. 1 ст. 251 НК РФ).

При применении УСН, поскольку начисленные проценты в базовый период и в период наблюдения не уплачиваются, то и в расходах они не отражаются.

Если кредит придется возвращать, то проценты следует признать в расходах на дату списания средств с расчетного счета (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Читайте также:  Бухгалтерское обслуживание в Одинцово

Если кредит и проценты по нему при выполнении соответствующих условий будут списаны банком, то признавать их в доходах не нужно (пп. 21.4 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

Источник: 1С:ИТС.

Как сравнивать численность сотрудников, чтобы банк списал долг

Программа льготных кредитов под 2% появилась в мае 2020 года. Так государство пыталось помочь бизнесу из пострадавших отраслей: компаниям и ИП предложили кредиты по низкой ставке.

А при условии максимального сохранения штата 50 или 100% долга списывалось — то есть деньги можно было потратить на нужды бизнеса и не возвращать.

Но если больше 20% работников придется уволить, ставка станет рыночной, а деньги надо будет вернуть за три месяца.

Подробные условия программы — в отдельном разборе.

После оформления кредитов возникли проблемы с некоторыми условиями программы. Оказалось, что численность работников не всегда считается так, как рассчитывал бизнес. Из-за этого заемщики могли потерять право на льготную ставку и списание долга. Не было конкретики и по поводу расчета средней зарплаты — а это тоже влияло на списание долга.

Эти недочеты учтены в новой редакции правил. Вот что уточнили в программе.

Как вести бизнес по законуИ зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Льготные кредиты давали бизнесу из пострадавших отраслей, а также социально ориентированным НКО. Для этой программы есть два списка кодов ОКВЭД:

Код из этих списков должен быть у бизнеса по состоянию на 1 марта 2020 года. Раньше это уточнение было в других пунктах, поэтому оно кардинально ничего не меняет. Если нужный код ОКВЭД появился в госреестре позже, рассчитывать на господдержку нельзя.

Срок кредита разделен на периоды:

  1. Базовый — когда никто ничего не платит. Он длился для всех заемщиков с даты выдачи кредита по 1 декабря 2020 года.
  2. Период наблюдения — когда проценты начисляются по льготной ставке, но платить не нужно. Если этот период наступит, он длится с 1 декабря 2020 по 1 апреля 2021 года.
  3. Период погашения — это три месяца после базового периода или периода наблюдения. Проценты начисляются по обычной, а не льготной ставке, и нужно погасить весь кредит тремя платежами.

Численность штата влияет на то, какой период начнется после базового: придется ли вносить платежи, или еще можно ничего не платить и рассчитывать на списание долга.

Самое неприятное — если сразу после базового периода начинается период погашения. А у тех, кто сократил 20% штата и более, с 1 декабря как раз он и наступил. Первый платеж с процентами по рыночной ставке им нужно внести уже 28 декабря, а весь кредит придется погасить до 28 марта 2021 года.

Банк сам проверяет данные о численности штата и направляет заемщику уведомление. Информацию о количестве работников кредитор берет у ФНС — туда поступает информация из отчетов работодателей.

1 декабря у тех заемщиков, кто за базовый период сохранил меньше 80% штата, наступает период погашения. То есть нужно возвращать кредит.

И вот как теперь определяется соответствие условиям программы, чтобы этот период все-таки не наступил, а начался период наблюдения — когда платежей все еще нет, а ставка 2%.

Если заемщик обратился в банк до 25 июня, то численность по состоянию на 25 ноября сравнят с численностью за май — то есть той, что фигурирует в отчете СЗВ-М за этот месяц. Но только если численность за май окажется меньше 80% от той, что взяли за основу при выдаче кредита.

Если численность за май составит 80% или более от той, что учли при выдаче кредита, то для сравнения берут эту первоначальную базовую численность. Базовая численность — это будет количество работников по СЗВ-М за апрель, потому что других данных на 1 июня у банка быть не могло.

Например, организация подала заявку на кредит 10 июня. Тогда у банка были данные о численности за апрель — 40 человек. Но в мае девять человек уволили — остался 31. А по состоянию на 25 ноября в штате осталось 29 работников.

Если считать по старым правилам, это 72,5% от апрельской численности, то есть должен наступить период погашения.

Но если сравнивать с численностью за май, получается, что к ноябрю количество работников удалось сохранить на уровне 93,5% — то есть у заемщика должен начаться период наблюдения.

Если заемщик обратился после 25 июня, то численность за базовый период сравнивают с той, что учтена при расчете максимальной суммы кредита. Фактически это тоже будут данные за май. Если окажется, что по состоянию на 25 ноября численность снизится более чем на 20%, с декабря придется возвращать кредит.

Если заемщика перевели на период погашения, до 30 ноября банк должен был прислать ему уведомление. Изменения были опубликованы позже, так что для некоторых заемщиков период погашения может смениться на период наблюдения — когда вносить платежи все еще не нужно.

Условие о средних выплатах не меньше МРОТ на каждого работника отменили. Хотя раньше в правилах было написано именно так: платите в среднем не меньше МРОТ. Но было непонятно, как именно рассчитывать эту среднюю зарплату.

Теперь нужно платить просто по закону. Но конкретных условий расчета все равно нет — и понятнее не стало. В некоторых регионах есть свой МРОТ, выше федерального.

Если работодатель не отказался присоединяться к соглашению об этой минимальной сумме, то получается, что работникам нужно в среднем платить именно столько.

В Москве и Кемеровской области это больше 20 тысяч рублей, в Тульской, Ростовской и Волгоградской областях — больше 14 тысяч.

Если региональный МРОТ больше федерального и мотивированного отказа от него не было, придется ориентироваться на эту сумму. Уточнение условий должно решить проблему с теми сотрудниками, кто получает меньше МРОТ, потому что работает полдня. Они могут получать и меньше минимального размера — главное, чтобы в расчете на полный месяц выходил МРОТ или больше.

Первой редакцией правил такое условие не было предусмотрено вообще. Если заемщика перевели на период погашения — все, надо возвращать кредит тремя платежами с процентами.

Но теперь с периода погашения можно перейти на период наблюдения. Так повезет тем, у кого данные о численности штата будут скорректированы не позднее 25 декабря и покажут, что удалось сохранить 80% работников.

Но может быть и наоборот: с периода наблюдения переведут на период погашения — на основании все тех же уточнений численности. Уведомление об изменении периода банк пришлет в течение двух рабочих дней.

Аналогичная ситуация с теми, кто надеется на списание долга, то есть прошел период наблюдения. Если к 1 марта удалось сохранить 90% штата, кредит можно не возвращать. Если 80% — списывают половину, а остальное надо вернуть.

Кредитные организации Москвы и власти города продолжают поддерживать предпринимателей льготными кредитами

Соглашение о продлении реализации программы субсидирования процентных ставок по кредитным договорам субъектов малого и среднего предпринимательства, работающих в приоритетных отраслях, заключили Департамент предпринимательства и инновационного развития города Москвы и ПАО Сбербанк.

«Кредиты с гарантией города востребованы у столичного бизнеса. С мая 2020 года льготные кредиты на общую сумму более 132 миллиардов рублей в рамках программы получили более 18 тысяч московских компаний из различных отраслей, в которых работают порядка 127 тысяч человек. Участвуя в программе, даже при отсутствии необходимых финансовых ресурсов, предприниматели могут рассчитывать на средства банков, и тем самым продолжать развивать свое дело. Соглашение предусматривает финансирование из бюджета процентной ставки по новым кредитам. Предприниматели смогут направить средства займов на рефинансирование, увеличение оборота и достижение инвестиционных целей», – уточнил руководитель Департамента предпринимательства и инновационного развития города Москвы Алексей Фурсин.

По программе субсидирования процентных ставок предприниматели, работающие в одной или нескольких приоритетных отраслях, могут получить кредит с максимальной ставкой для заемщика – 7 процентов годовых. Предельный размер займа увеличен до 100 миллионов рублей, ранее он составлял 35 миллионов рублей. Срок субсидирования процентной ставки вырос с 14 месяцев до двух лет.

Согласно постановлению Правительства Москвы, к приоритетным отраслям отнесены сельское хозяйство и обрабатывающее производство, здравоохранение, образование, культура, спорт. Особую поддержку города получают предприятия, работающие в сфере туризма, общественного питания, бытовых услуг и другие.

 «Это отличная возможность для московских предпринимателей увеличить обороты уже существующего бизнеса и начать инвестировать в новые актуальные проекты.

Увеличение срока действия субсидированной процентной ставки до двух лет — своевременная поддержка малого бизнеса в Москве.

С мая 2020 года Сбербанк выдал 17,5 тысячи льготных кредитов на общую сумму более 77 миллиардов рублей», – отметил вице-президент ПАО Сбербанк – председатель Московского банка Вячеслав Цыбульников.

Всего в рамках программы с 2020 года льготные кредиты на общую сумму более 132 миллиардов рублей получили более 18 тысяч Московских компаний из различных отраслей, в которых работают порядка 127 тысяч человек.

Например, ООО «Менте» воспользовалось предложением банка и города и оформило льготный кредит. Компания работает в сфере общественного питания. Полученные средства предприниматель направил на оплату арендных платежей и покупку товаров для производства.

Аналогичную поддержку получил владелец ресторана «Колесо времени». За счет кредита предприниматель оплатил аренду и доставку продуктов. В результате он смог взять новые заказы на проведение банкетов и закрыть текущие платежи.

Помимо Сбербанка, участниками программы являются ПАО «Совкомбанк», ПАО «Банк ВТБ», АО «Райффайзенбанк», ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», АО «СМП Банк», ПАО «СДМ-Банк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства», ПАО «Росбанк», ПАО «Банк “Зенит”», АО «Банк “Интеза”», ПАО «Ак Барс Банк». Кроме того, за последнее время список банков-участников расширили, и к участникам программы подключились еще четыре кредитные организации: ПАО «Транскапиталбанк», АО «Тинькофф банк», АО «Банк ДОМ.РФ», АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».

Семь раз отмерь: чем чревато льготное кредитование для малого и среднего бизнеса

Управляющий партнёр консалтинговой компании Topline Наталья Ненашева. Фото из архива автора.Управляющий партнёр консалтинговой компании Topline Наталья Ненашева. Фото из архива автора.

Читайте также:  Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав

Если вы планируете воспользоваться кредитом, придется поторопиться. Чем позже обратитесь за кредитом, тем меньше окажется сумма помощи. Выдача льготных займов будет происходить с 1 июня по 1 ноября.

https://www.youtube.com/watch?v=dFJhqsYF4Gs

Кредитные средства государство предоставляет бизнесу на «возобновление деятельности», то есть любые расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности заемщика. Строго говоря средства не являются целевыми, направить их можно не только на выплату зарплат, но и погашение других кредитов, долгов по договорам с поставщиками и не только.

Ограничения тоже есть. Нельзя направить на зарплаты суммы, превышающие указанные в трудовом договоре, потратить кредит на выплату дивидендов, выкуп собственных акций или долей в уставном капитале, благотворительность.

Кто может получить льготный кредит?

Как и другие меры господдержки, льготные кредиты рассчитаны для компаний из отраслей, наиболее пострадавших от коронавируса (постановление Правительства от 16 мая):

  • Это «малые предприятия» или «микропредприятия», основной или любой дополнительный вид деятельности бизнеса которых по ОКВЭД входит в список пострадавших отраслей.
  • Средний и крупный бизнес в том случае, если их основной вид деятельности по коду ОКВЭД входит в список пострадавших отраслей.
  • Социально ориентированные НКО.
  • Отрасли, связанные с материальным производством (одежды, обуви, бытовой техники, электроники, мебели, печатной продукции).

Не смогут претендовать на льготный кредит компании внесшие изменения в ОКВЭД после 1 марта 2020 года, находящиеся в процессе банкротства или приостановившие деятельность.

Льготный кредит можно не отдавать

В договоре будет предусмотрена льготная 2% и стандартная процентная ставка банка. По льготной ставке начисление начнется в период погашения кредита. Он наступит либо 1 декабря 2020, либо 1 апреля 2021-го.

После 1 декабря ситуация для заемщиков будет развиваться по одному из следующих вариантов:

  1. В полном объеме и на условиях стандартной процентной ставки кредит возвратят компании, сократившие численность сотрудников больше, чем на 20% в период с 1 июня по 1 декабря (по сравнению с данными на 1 июня). Численность сотрудников считается по итогам каждого месяца. Если сотрудники были сокращены, а к 1 декабря штат восстановлен до 80% от июньского значения, возвращать кредит придется на тех же жестких условиях. Возврат будет происходить тремя равными частями (28 декабря 2020-го, 28 января и 1 марта 2021).
  2. Попавшие под процедуру банкротства либо приостановившие свою деятельность до 25 ноября заемщики с 1 декабря должны будут рассчитаться по своим обязательствам. Мера распространена в том числе на ИП, прекратившие свою деятельность.
  3. Период наблюдения будет введен для компаний, где до 1 декабря численность сотрудников не опускалась ниже 80% от показателей, зафиксированных на 1 июня. Он продлится до 1 апреля 2021.
  4. Если в период наблюдения компания не удержит численность сотрудников на уровне 80% от показателей июня, то кредит возвращается в полном объеме и на условиях стандартной процентной ставки.
  5. Если численность работников по итогам каждого месяца в период наблюдения не будет опускаться ниже 80% от показателя июня, кредит и проценты спишут наполовину. График платежей по второй половине долга (в постановлении Правительства от 16 мая) не прописан.
  6. Полное списание обязательств по выплате кредита и процентов обеспечено компаниям, которые к 1 марта 2021 г сохранят не менее 90% своего штата от показателей июня 2020 г. Средняя зарплата в этот период должна быть не ниже МРОТ, а заемщик к 1 апреля – не попасть под банкротство.

Совершенно очевидно, что риски для заемщиков льготного кредита есть и они вполне серьезные.

Что нужно знать предпринимателям

Ограниченный охват и доступность предложенных механизмов, небольшой объем выделяемых средств – вот причины, по которым не стоит ожидать, что господдержка спасет бизнес от банкротства.

Воспользоваться господдержкой сможет лишь четверть всех российских компаний МСП, подсчитали ИКСИ.

Компаниям, которым она все-таки оказывается, получают в основном право на отсрочку различных ограничений и обязательств перед государством – это будет иметь крайне негативные последствия для МСП в самое ближайшее время.

Если вы подадите заявку на кредит – не рассчитывайте на эти деньги раньше времени. На займ для вашего бизнеса средств может уже не хватить. Предполагалось, что общая сумма выданных займов составит 248 млрд рублей.

В переводе на зарплаты – это 2,6 миллиона МРОТ в месяц. Для сравнения – согласно реестру МСП на официальном сайте ФНС, количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составляет 6 млн субъектов.

Всего в МСП занято 15,3 млн человек.

Оцените вероятность того, что вам удастся сохранить стабильность объема сбыта или выручки бизнеса в среднесрочной перспективе. Нынешний кризис обещает оказаться серьезнее прежних. Взяв кредит, вы лишаетесь возможности оптимизировать штат или реорганизовать юрлицо – получателя займа.

Ответственность по кредитному договору может в полном объеме стать персональной. Личная ответственность собственников бизнеса растет, государство нацелено гасить налоговые долги любой ценой, в том числе за счет личного имущества собственников бизнеса.

Компании с высоким ФОТ или большим штатом льготный кредит несут повышенные риски. Сумма кредита не покроет ФОТ, а сохранение штата почти в полном объеме в кризис очень сложная задача.

Если вы уже воспользовались правом на налоговую отсрочку, помните: обязательства по уплате налоговой задолженности и погашению льготного кредита могут наступить одновременно. В этом случае финансовая нагрузка на бизнес может превратиться в непосильную.

Комментируйте, ставьте лайки, подписывайтесь на наш канал и на

Малому бизнесу уменьшили ставку

Минэкономики объявило о начале выдачи льготных кредитов малому и среднему бизнесу под сниженную ставку — теперь компании смогут получить средства под 7% годовых. Крупнейшие госбанки уже предоставляют деньги на новых условиях. Но если в прошлом году по льготной программе выдано кредитов на 900 млрд руб., на этот год запланировано только 700 млрд руб., хотя спрос только увеличивается.

В Минэкономики сообщили, что банки начали выдачу первых кредитов малому и среднему бизнесу по сниженной ставке в рамках скорректированного постановления правительства №1764.

Как пояснила замминистра Татьяна Илюшникова, в соответствии с внесенными изменениями в программу максимальная конечная ставка для заемщиков определяется как ключевая ставка ЦБ, увеличенная не более чем на 2,75%.

Таким образом, предельная ставка по таким кредитам сейчас составляет 7%.

«Программа 1764» предполагает льготное кредитование с последующим предоставлением субсидий кредитным организациям из федерального бюджета.

Льготное финансирование доступно как на пополнение оборотных средств сроком до трех лет, так и на инвестиционные цели — до десяти лет, а также на иные предпринимательские цели и рефинансирование. Решение снизить ставку по «Программе 1764» с 8,5% до 7% правительство приняло в понедельник, 11 января.

В 2020 году в рамках программы заключено свыше 17 тыс. соглашений на общую сумму более 1 трлн руб., по которым выдано более 900 млрд руб. В этом году запланировано предоставление кредитов по льготной ставке на 700 млрд руб.

  • Как уточнили в Минэкономики, приоритетными сегментами, на которые ориентирована льготная программа, являются сельское хозяйство, туристическая деятельность, строительство, водоснабжение, образовательная деятельность, деятельность в области здравоохранения, в области культуры, спорта, всего более 20 отраслей.
  • При этом, как отметила директор департамента развития корпоративного бизнеса МКБ Надежда Григорьева, в разрезе банка перечень наиболее пострадавших от пандемии отраслей и потому нуждающихся в особенной поддержке несколько отличается от перечня, приведенного в постановлении правительства: «Например, у оптовой торговли обороты упали на 33%, у розничной торговли — на 11%, общепита — на 33%».
  • По словам заместителя президента—председателя правления ВТБ Дениса Бортникова, спрос на льготные кредиты по «Программе 1764» особенно актуален для субъектов МСП из таких отраслей, как обрабатывающие производства, строительный сектор, арендный бизнес, сельское хозяйство, торговля и др.
  • Крупнейшие госбанки еще 11 января приступили к сбору заявок на льготные кредиты по новым условиям.
  • По словам зампреда Сбербанка Анатолия Попова, за первые сутки действия новых условий было заключено шесть договоров на сумму более 100 млн руб.

Управляющий партнер BMS Group Алексей Матюхов считает, что выделенных средств не хватит до конца года. «Вероятнее всего, фонды будут исчерпаны — если не в середине года, то уже в третьем квартале. Это связано с тем, что можно ожидать большое число желающих оформить заем — больше, чем в предыдущей программе»,— говорит он.

По мнению управляющего директора по банковским рейтингам «Эксперт РА» Александра Сараева, стоимость заемных ресурсов для МСП должна была снизиться заметно раньше на фоне рекордного уменьшения ключевой ставки в 2020 году.

«В условиях когда именно сектор МСП несет наибольшие потери на фоне ограничительных мер из-за пандемии, у многих предприятий отсутствуют ресурсы для поддержания операционной деятельности»,— говорит эксперт.

По его мнению, важно, чтобы ресурсы были распределены в пользу наибольшего числа субъектов МСП, а не выдано 700 кредитов по 1 млрд руб. крупнейшим представителям этого сегмента.

Максим Буйлов, Полина Трифонова

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *